ファイナンシャルプランニング

マレーシアでの所得控除項目について<2020&2021年度分>

2021年の3,4月には2020年度のマレーシア版確定申告’E-filing”が始まります。

きちんと所得控除を行うことで課税所得に大きな差が生まれます。

また、この記事では2021年度用(2022年の3,4月申告用)の控除項目も合わせて記載しております。

それぞれ必要なタイミングでご参考下さい。

また、マレーシアで生活されている日本人に関係ありそうな項目のみピックアップしておりますのでその点もご了承下さい。

かっしー
かっしー
2019年度と比べると、2020年度と2021年度は利用できる幅が広くなっています!

2020年度&2021年度の所得控除項目

基礎控除 2020年度:9,000RM

2021年度:9,000RM

配偶者控除 2020年度:4,000RM

2021年度:4,000RM

配偶者が障害を持つ場合 2020年度:3,500RM

2021年度:5,000RM

扶養控除(18歳未満の子供) 2020年度:2,000RM

2021年度:2,000RM

扶養控除(18歳以上の子供が大学に進学の場合) 2020年度:8,000RM

2021年度:8,000RM

子供が障害を持つ場合 2020年度:6,000RM

2021年度:6,000RM

生命保険控除 2020年度:3,000RM

2021年度:3,000RM

EPF控除 2020年度:4,000RM

2021年度:4,000RM

個人年金運用控除 2020年度:3,000RM

2021年度:3,000RM

医療保険控除 2020年度:3,000RM

2021年度:3,000RM

健康診断控除 2020年度:500RM

2021年度:1,000RM

ワクチン接種控除 2020年度:無し

2021年度:1,000RM

医療費控除(重病の場合) 2020年度:6,000RM

2021年度:6,000RM

ライフスタイル控除(スポーツグッズやPC、スマートフォン、書籍や雑誌の購入、インターネット使用料金など) 2020年度:2,500RM

2021年度:2,500RM

追加控除(スポーツグッズの購入やジムの会費) 2020年度:無し

2021年度:500RM

特別控除① 2020年度3月1日-12月31日の間に購入したPCやスマートフォン、タブレットに対し追加の控除2,500RMまで2021年1月追記:この特別控除は2021年も適応されることになりました>
特別控除② 2020年度3月1日-12月31日の間に国内旅行をした場合の観光地での入場料やホテル滞在費用に対し追加の控除1,000RMまで
幼児控除(幼稚園への出費) 2020年度:3,000RM

2021年度:3,000RM

幼児控除(搾乳機購入分) 2020年度:1,000RM

2021年度:1,000RM

所得控除の際の注意点

所得控除を行うためには、税制上マレーシアに対し居住者であることが前提となります。

E-filingで控除を行う際に証拠を提出をする必要はありませんが、7年間出費を証明するための資料を保管する必要があります。

本記事はマレーシアのPwC社やErnst&Young社の資料を参考にまとめたものではありますが、実際の控除はマレーシアIRBの情報も照らし合わせつつ行ってください。

実際の控除例

私は仕事を通じて医療保険や生命保険、これらは全て所得控除のために利用できるものです。

私のお客様の中でも見られるような例として、

  • 配偶者控除・・・・・4,000RM
  • 扶養控除・・・・・・2,000RM
  • 幼児控除・・・・・・3,000RM
  • 健康診断控除・・・・500RM(2020年度)
  • EPF控除・・・・・・4,000RM
  • 生命保険控除・・・・3,000RM
  • 医療保険控除・・・・3,000RM
  • ライフスタイル控除・2,500RM

あくまで一例ではありますが、これらを合算させると22,000RMの課税所得の圧縮となります。

ライフスタイル控除、健康診断控除、医療保険控除など、マレーシアでお仕事をされる多くの方に該当するであろう項目が多々あるので、上手に課税所得を圧縮していきたいものです。